Aby zaksięgować korektę podatku VAT przy sprzedaży środka trwałego, postępuj zgodnie z poniższymi krokami.
Fakturę dotyczącą sprzedaży środka trwałego wprowadź w zakładce Fakturowanie/Faktury, klikając przycisk Wystaw z szablonu, a następnie wybierz szablon Sprzedaż – Środki trwałe.
Podczas wprowadzania pamiętaj, aby podpiąć w polu Kategoria środek trwały, który został sprzedany.
Wylicz ręcznie wartość korekty podatku VAT na podstawie art. 90a-91 ustawy o Podatku od towarów i usług.
Obliczoną korektę wprowadź ręcznym wpisem w zakładce Koszty/Faktury kosztowe:
1. Wybierz z lewej strony Opcje zaawansowane/Ręczne wpisy.
2. Kliknij w przycisk Dodaj ręczny wpis.
3. W polu Kontrahent dodaj nowego kontrahenta jako BRAK (zaznaczyć osobę prywatną, dane adresowe - brak, kod pocztowy 00-000) -> Zapisz.
4. Wprowadź numer dokumentu.
5. Ustaw daty (data sprzedaży ŚT).
6. Wybierz Wprowadź dane tylko do rejestru VAT.
7. Kliknij w polu Słownik i wybierz parametr Korekta podatku naliczonego od nabycia ST (poz. 44 JPK).
Podczas wprowadzania kwot w pozycji uzupełnij wartości w następujący sposób:
w polu Netto wpisz 0,00,
w polu Stawka VAT wybierz NP,
w polu VAT wpisz wartość podatku naliczonego od nabycia ŚT (środka trwałego).
8. Jako typ dokumentu wybierz Wewnętrzne dokumenty firmy (wew).
9. Kliknij przycisk Wystaw.
10. Przejdź do zakładki Księgowość/Zamknij miesiąc i uruchom proces kontroli w miesiącu, w którym ta korekta powinna być uwzględniona.
Wartość korekty zostanie wykazana w pliku JPK V7 pozycji 44.